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涉稅法律風(fēng)險管理與合法避稅實操技巧
主辦單位：廣州顧博司創(chuàng)企業(yè)顧問有限公司
時 間：2005年6月17-18日（星期五、六 09:00-12:00 13:30-17:00）
地 點：廣州廣武酒店(廣州市天河路603號)
費 用：2200元/人（資料費、證書費、兩天午餐以及上下午茶點等）
授課方式：精彩演講、案例分析、互動提問、作業(yè)練習(xí)、團隊討論等
參加對象：財務(wù)總監(jiān)、總會計師、高級會計師、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、審計經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)專員等。
課程背景：
本課程由國內(nèi)具備復(fù)合型知識技能結(jié)構(gòu)、多視角思維方式、跨行業(yè)跨文化實踐經(jīng)驗的大陸本土最優(yōu)秀的稅務(wù)籌劃操作專家之一、稅務(wù)籌劃財稅法律協(xié)同安排支持體系創(chuàng)始人，財稅風(fēng)險管理“4S＋D”理論創(chuàng)始人，前國稅稽查局副局長，中國注冊 會計師、稅務(wù) 經(jīng)濟師、資深財稅商務(wù)律師、深圳市政府認證專家， 熊勇先生講授。
稅務(wù)稽查是政府強化稅務(wù)監(jiān)管的最重要的手段，是稅企矛盾沖突的高密地帶，是納稅人潛在涉稅法律風(fēng)險爆發(fā)的高危環(huán)節(jié)，攸關(guān)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、品牌形象大局和職業(yè)經(jīng)理人士職業(yè)榮辱。
稅法規(guī)定納稅人賬簿資料保存時間不得少于十年，并賦予稅務(wù)機關(guān)無限期追征偷稅并加收滯納罰金以及向涉稅犯罪偵查機關(guān)依法移送稅務(wù)違法案件的執(zhí)法權(quán)力與義務(wù)。單純依靠人脈關(guān)系只能緩解稅收風(fēng)險于一時一地一人，無法根除稅收隱患。作為市場經(jīng)濟“弄潮人”的投資商、企業(yè)家、職業(yè)經(jīng)理人，如何在可控制的風(fēng)險水平上實現(xiàn)公司利潤最大化和維系公司長治久安？作為以財稅管理為職業(yè)的“會計人”，如何在為企業(yè)為雇主盡職服務(wù)過程中兼顧職業(yè)風(fēng)險的最小化？您想了解稅務(wù)稽查理論、方法、謀略、技巧、陷阱嗎？
“愚蠢者去偷稅，聰明者去避稅，智慧者去做納稅籌劃”。面對現(xiàn)行的幾十項稅種，任何偷漏稅、騙稅、抗稅行為，都將受到嚴厲的處罰。但在專家的指導(dǎo)下，依據(jù)國家稅收政策進行合理的稅務(wù)籌劃，降低15%-20%的稅賦是完全可能的。籌劃自己的納稅行為，是企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)力，也是智慧經(jīng)營的表現(xiàn)。
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導(dǎo)師簡介：資深稅務(wù)籌劃專家--熊勇先生
大陸本土最優(yōu)秀的稅務(wù)籌劃操作專家之一、稅務(wù)籌劃財稅法律協(xié)同安排支持體系創(chuàng)始人，財稅風(fēng)險管理“4S＋D”理論創(chuàng)始人，前國稅稽查局副局長，中國注冊會計師、稅務(wù) 經(jīng)濟師、資深財稅商務(wù)律師、深圳市政府認證專家。
熊先生先后擔(dān)任稅務(wù)專管員、涉外稅管理科科員、國稅稽查局副局長、深圳某知名管理咨詢公司財稅部經(jīng)理、某中型港資企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、某大型合資公司總裁助理、國內(nèi)綜合實力排名前十名的某著名上市公司控股管理公司投資部部長、執(zhí)業(yè)律師，具有十四年稅務(wù)征管和籌劃實踐經(jīng)驗。
熊先生浸淫政府稅務(wù)系統(tǒng)和企業(yè)財稅、投資管理實戰(zhàn)前沿多年，親歷稅收征管、稅務(wù)稽查、驗資審計、財務(wù)管理、投資策劃、土地運作、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)改制、資產(chǎn)重組、股權(quán)重組、、兼并收購、ESOP/MBO方案設(shè)計、投資清算、海外上市策劃等財稅管理咨詢實踐和法律操作實踐，深諳中國稅收征管國情，接觸眾多企業(yè)類型，集結(jié)多年籌劃得失心得，坐擁十載稅務(wù)稽查執(zhí)法經(jīng)驗，是現(xiàn)階段中國大陸唯一的稅務(wù)稽查科班出身，同時具有注冊律師、注冊會計師、注冊稅務(wù)經(jīng)濟師資質(zhì)和企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)、投資管理實際管理經(jīng)驗并且系統(tǒng)掌握稅務(wù)籌劃技能和涉稅風(fēng)險管理精髓的涉稅著述超過二十萬字的資深財稅商務(wù)律師，被譽為籌劃培訓(xùn)界“吹過哨踢過球的職業(yè)教練第二人”！，曾為珠三角經(jīng)濟圈眾多民營、國有、“三資”企業(yè)和數(shù)家上市公司以及外商駐華商務(wù)代表機構(gòu)提供過卓有成效的投資商務(wù)策劃與稅務(wù)法律服務(wù)。
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課程大綱：
上篇：涉 稅 法 律 風(fēng) 險管 理
第一部分 稅收環(huán)境與稅務(wù)稽查掃描
一、稅收風(fēng)暴與稅收環(huán)境的質(zhì)變
二、逃稅型會計作弊手法揭秘
三、稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查對象
四、二十余類重點評估稽查對象
五、稅務(wù)稽查常用查賬方法
六、稅務(wù)稽查常規(guī)調(diào)查方法
七、稅務(wù)稽查深度分析方法
八、賬外賬突破技巧與策略
九、稅務(wù)稽查詢問策略
十、查賬軟件在稽查實踐中的應(yīng)用及局限
十一、稽查證據(jù)種類及取證策略
十二、2005年度稅收專項檢查信息通報
第二部分 稅務(wù)稽查應(yīng)對
一、應(yīng)對稽查的態(tài)度與基本策略
二、不同稽查階段的應(yīng)對策略
三、管理改善
四、如何爭取最佳處理結(jié)果
第三部分 主要稅種自查要點與方法
一、增值稅自查要點與方法
二、營業(yè)稅自查要點與方法
三、企業(yè)所得稅自查要點與方法
第四部分 涉稅法律責(zé)任與風(fēng)險控制
一、偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、逃避追繳欠稅、虛構(gòu)計稅依據(jù)、虛報虧損、虛開或取得虛開的增值稅專用發(fā)票行為及其法律責(zé)任政策界定
二、立案標(biāo)準與稅務(wù)行政處罰尺度
三、善意從第三方取得增值稅專用發(fā)票免責(zé)政策界定
四、涉稅風(fēng)險自測評估方法與程序
五、企業(yè)涉稅法律風(fēng)險控制體系的構(gòu)建與有效運行
第五部分 權(quán)益維護
一、納稅人在納稅檢查中的權(quán)利
二、一般納稅人稅收管理政策執(zhí)行不當(dāng)情形與維權(quán)策略
三、不產(chǎn)生刑事法律責(zé)任的N種稽查查補情形
四、偷稅罪認定與處罰的立法漏洞與司法爭議
五、虛開增值稅專用發(fā)票罪認定中的立法漏洞與司法爭議
六、稅務(wù)行政復(fù)議技巧
七、稅務(wù)行政訴訟技巧
八、喪失復(fù)議權(quán)和訴訟權(quán)后如何尋求救濟途徑
第六部分 典型稅案精選與剖析
下篇：合 法 避 稅 實 操 技 巧
第一部份 稅務(wù)籌劃若干基礎(chǔ)性問題探討
一、稅務(wù)籌劃的概念、內(nèi)涵、外延和分類
二、稅務(wù)籌劃的成因、法律屬性、行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢
三、稅務(wù)籌劃主體的素質(zhì)要求與幾類專業(yè)人士優(yōu)劣比較
四、研修、實踐稅務(wù)籌劃應(yīng)吸納整合的基礎(chǔ)稅收知識、法律知識、會計知識和溝通能力
第二部分 稅務(wù)籌劃基本方法和思維意識
一、納稅人降低稅負的八種手段及其法律屬性與責(zé)任比較
二、稅務(wù)籌劃的三個操作層面和兩類操作方式
三、稅務(wù)籌劃的五種研究方法
四、稅務(wù)籌劃思維意識與限定因素
五、稅務(wù)籌劃的六大操作“平臺 ”
六、稅務(wù)籌劃八大技術(shù)手段
第三部分 稅務(wù)籌劃基本方法應(yīng)用典型案例分析
一、政策選優(yōu)法（案例ZH1）
二、經(jīng)濟合同法（案例ZH2）
三、會計處理法（案例ZH3）
四、關(guān)聯(lián)交易法（案例ZH4）
五、盈利模式調(diào)整法（案例ZH5）
六、公共關(guān)系法
第四部分 主要稅種籌劃方法與典型案例剖析
一、增 值 稅 籌 劃
1、增值稅基本稅政與籌劃思維
2、總分機構(gòu)納稅身份選擇與避免重復(fù)征稅籌劃方法與案例（案例Z1）
3、混合銷售業(yè)務(wù)籌劃方法與案例（案例Z2）
4、轉(zhuǎn)手貿(mào)易與運輸費用籌劃方法與案例（案例Z3）
5、違約罰金收入籌劃方法與案例（案例Z4）
6、銷售折讓、銷貨退回、平銷返利與進場費的稅收征管與稅務(wù)籌劃（案例Z4）
7、連鎖經(jīng)營盈利模式稅務(wù)籌劃方法與案例（案例Z5）
8、事業(yè)部升格為獨立法人法律操作與稅務(wù)籌劃（案例Z6）
9、商業(yè)促銷性贈予活動的稅收成本管理操作誤區(qū)與改善思路（案例Z7）
10、東北增值稅轉(zhuǎn)型與內(nèi)外資企業(yè)所得稅并軌過程中的籌劃機遇
二、營 業(yè) 稅 籌 劃
1、營業(yè)稅基本稅政與籌劃思維
2、勞務(wù)提供地選擇籌劃方法與案例（案例Y1）
3、電信合作業(yè)務(wù)如何有效避免重復(fù)征稅（案例Y2）
4、對外租賃、內(nèi)部承包、委托管理、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅政差別及稅務(wù)籌劃（案例Y3）
5、合作建房稅收政策與籌劃思路（案例Y4）
6、從營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時點新政策看稅法向會計政策的靠攏及其籌劃運用（案例Y5）
三、消 費 稅 籌 劃
1、消費稅基本稅政與籌劃思維
2、委托加工、連續(xù)生產(chǎn)籌劃案例（案例X1）
3、包裝物使用稅務(wù)籌劃方法與案例（案例X2）
4、增設(shè)銷售公司避稅籌劃及其限定因素（案例X3）
四、外 /內(nèi) 資 企 業(yè) 所 得 稅 籌 劃
1、企業(yè)所得稅籌劃基本方法與思路
2、外商對華投資與再投資稅務(wù)籌劃與稅務(wù)欺詐主要手法剖析（案例QS1）
3、企業(yè)所得稅預(yù)繳制度的法律屬性、征管漏洞（案例QS2）
4、辦事處運作管理的四種組織形態(tài)及其工商、稅務(wù)管理（案例QS3）
5、以前年度虧損彌補稅收政策、籌劃思路及吸收合并公司工商稅務(wù)法律操作（案例QS4）
6、公司再投資、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓、公司分立、股東新辦公司的稅政差別及稅務(wù)籌劃（案例QS5）
7、固定資產(chǎn)出售、出租、對外投資、內(nèi)部調(diào)撥使用的稅務(wù)策略 （案例QS6）
捐贈行為的稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃（案例QS7）
8、利潤分配的稅務(wù)籌劃（案例QS8）
9、債務(wù)重組稅收政策與財產(chǎn)損失稅務(wù)管理策略（案例QS9）
10、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)認定與企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價技巧（案例QS10）
11、總部管理費分攤的稅務(wù)籌劃案例（案例QS11）
12、資產(chǎn)評估增值的稅務(wù)管理策略
五、非外籍人士個人所得稅籌劃
1、中國現(xiàn)行分類個人所得稅稅收政策綜述
2、工薪收入個人所得稅籌劃實戰(zhàn)指南（案例LG1）
3、個人從事勞務(wù)活動營業(yè)稅、個人所得稅避稅技巧和發(fā)票處理技巧（案例LG2）
4、投資興業(yè)個人所得稅差異分析與籌劃案例（案例LG3）
六、外籍人士個人所得稅籌劃（機動選講內(nèi)容）
1、對短期停留人員和非短期停留人員的稅務(wù)界定
2、“非短期停留人員”與“短期停留人員”納稅身份的轉(zhuǎn)換稅務(wù)籌劃（案例WG1）
3、居民納稅人與非居民納稅身份選擇的避稅籌劃 （案例WG2）
七、其他稅種稅務(wù)籌劃典型案例分析（機動選講內(nèi)容）
1、土地增值稅籌劃方法與案例（案例TZ1）
2、房產(chǎn)稅籌劃方法與案例（案例FC1）
3、印花稅籌劃方法與案例（案例YH1）
八、實務(wù)專題綜合籌劃 （機動選講內(nèi)容）
1、利用保稅制度籌劃案例（案例SW1）
2、“三來一補”企業(yè)經(jīng)營動態(tài)與相關(guān)稅務(wù)籌劃和法律操作課題（案例SW2）
3、外資并購法律操作與稅務(wù)籌劃（案例SW3）
4、民企海外上市法律操作模式與盈余管理稅務(wù)策略（案例SW4）
5、產(chǎn)業(yè)整合與控股管理投資布局中的節(jié)稅考慮
第五部分 若干經(jīng)典案例解析
一、從一則房地產(chǎn)運作案例看財稅律師的獨特價值（案例JD1）
二、某內(nèi)資變臉外商投資分體運作案例（案例JD2）
三、某境外專利技術(shù)行銷大陸綜合籌劃案（案例JD3）
四、某集團綜合籌劃案（案例JD4）；
第六部分 負面案例甄選解剖
一、非法誤人案例解剖（案例FM1）
二、從稅政細微處看不嚴謹籌劃案例（案例FM2）
三、庸人自擾型籌劃案例解剖（案例FM3）
四、兩則極具爭議的稅務(wù)籌劃實戰(zhàn)案例（案例FM4-5）
第七部分 稅務(wù)籌劃支持體系與稅務(wù)籌劃項目管理
一、從失敗案例看稅務(wù)籌劃支持體系構(gòu)成及相互關(guān)系
二、經(jīng)濟合同安排與履行對實施方案和保全稅務(wù)籌劃利益的重大作用
三、稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理
四、稅務(wù)籌劃項目管理流程與質(zhì)量監(jiān)理標(biāo)準
五、企業(yè)引進稅務(wù)籌劃服務(wù)的策略和注意事項
特別說明：
本課程系熊先生十四年職業(yè)經(jīng)驗的系統(tǒng)總結(jié)，旨在從方法論和系統(tǒng)風(fēng)險控制的高度引領(lǐng)學(xué)員全面審視稅收籌劃風(fēng)險管理前沿實踐，旨在系統(tǒng)而精辟地解讀稅務(wù)稽查的理論、方法、謀略、技巧、陷阱、維權(quán)要點、補救策略與溝通技巧，同時將系統(tǒng)詮釋“稅務(wù)策劃”的整套成熟理論、經(jīng)典方法、操作技巧、支持體系、經(jīng)典案例，是熊律師多年從事稅務(wù)籌劃深度運作和典型實證分析并跟蹤國內(nèi)同際稅務(wù)籌劃理論最新科研動態(tài)的結(jié)晶之作，旨在嘗試解決目前籌劃培訓(xùn)界理論方法描述有失散亂，且與實戰(zhàn)操作需要不能深度結(jié)合之積弊，其題材廣度、深度與創(chuàng)新性均顯著優(yōu)于同期同類公開課程。 |
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