| 副標(biāo)題 |
房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”近距離準(zhǔn)備及重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算專題班 |
| 主辦單位 |
巔峰培訓(xùn)會(huì)員單位 |
| 學(xué)員對(duì)象 |
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。 |
| 授課時(shí)間 |
2015年9月19–20日 、常年舉辦，歡迎索取最新安排 |
| 授課顧問(wèn) |
李老師 |
| 授課地點(diǎn) |
北京•陶然大廈 搜索北京課程
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| 每班人數(shù) |
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| 報(bào)價(jià) |
2980 |
課程目的 |
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本課程根據(jù)現(xiàn)行增值稅征稅的基本原理，對(duì)房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營(yíng)改增”后開(kāi)發(fā)各環(huán)節(jié)關(guān)鍵業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作以及可能面臨的增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣風(fēng)險(xiǎn)，
有針對(duì)性提出相應(yīng)的防控建議或方案，并對(duì)企業(yè)在“營(yíng)改增”之前應(yīng)做準(zhǔn)備事項(xiàng)，以便使企業(yè)的利益最大化提出相應(yīng)的建議。
通過(guò)專業(yè)的政策分析和實(shí)例講解，重點(diǎn)揭示房地產(chǎn)、建安行業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的營(yíng)改增后可能面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，用最短的時(shí)間，讓我們房地產(chǎn)、建安企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中營(yíng)改增的疑難問(wèn)題，全面控制其中的風(fēng)險(xiǎn)，并有效開(kāi)展納稅籌劃，為企業(yè)爭(zhēng)取最大化利益！
同時(shí)，本課程還針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)增值稅會(huì)計(jì)及成本核算的核心問(wèn)題進(jìn)行講解，并對(duì)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握開(kāi)發(fā)成本核算技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。 |
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課程內(nèi)容 |
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‖主講專家‖李老師：
著名稅務(wù)策劃專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才，“營(yíng)改增”小組成員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評(píng)。
‖主講內(nèi)容‖
專題一：營(yíng)改增業(yè)務(wù)專項(xiàng)
1．增值稅暫行條例的解析：包括增值稅納稅義務(wù)人，納稅地點(diǎn)，稅率，增值稅的
計(jì)稅依據(jù)，增值稅的稅收優(yōu)惠，申報(bào)期
2．增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則解析：包括增值稅相關(guān)文件
3．增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣相關(guān)規(guī)定，及如何確定進(jìn)項(xiàng)額
（不準(zhǔn)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額主要原因）
4．增值稅發(fā)票超期未認(rèn)證、認(rèn)證未申報(bào)、留抵稅額抵欠稅處理方法
5．增值稅滯留票產(chǎn)生原因及解決方案
6．甲供材料會(huì)計(jì)與稅款承擔(dān)問(wèn)題
7．增值稅不同稅率業(yè)務(wù)界定，混合銷售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)處理
8．如何利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人
專題二：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)改組改制新規(guī)會(huì)計(jì)處理及稅收分析
1．財(cái)稅【2009】59號(hào)
2．總局2015年48號(hào)公告
3．財(cái)稅【2014】109號(hào)
4．總局2015年第40號(hào)公告
5．財(cái)稅【2014】116號(hào)
6．總局2015年33號(hào)公告
專題三：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本核算的會(huì)計(jì)處理及涉稅問(wèn)題解析
一、成本核算對(duì)象怎樣設(shè)計(jì)最好？
1．成本核算對(duì)象的確定應(yīng)遵循哪些原則？
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本與計(jì)稅成本的差異怎么協(xié)調(diào)使風(fēng)險(xiǎn)最小？
3．成本核算的規(guī)范程序有哪些？
4．成本核算與土地增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)系
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)確定成本對(duì)象應(yīng)遵循那些原則
⑵ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出包括哪些內(nèi)容
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)不同項(xiàng)目之間發(fā)生的共同成本應(yīng)采取哪些方法分?jǐn)?br>
（含特殊業(yè)務(wù)成本）？
⑷ 采取“以房換地”交易方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？
⑸ 企業(yè)建造的地下停車場(chǎng)庫(kù)的成本如何處理？
⑹ 已銷開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本如何計(jì)算？
⑺ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本中的哪些費(fèi)用可以預(yù)提？具體預(yù)提標(biāo)準(zhǔn)如何掌握？
⑻ 企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時(shí)其實(shí)際發(fā)生的支出應(yīng)取得但未取得合法憑據(jù)的如何
處理？
二、成本核算實(shí)務(wù)中的部分疑難解析
1．取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？合法的扣稅憑證包括哪些？
2．善意取得了虛假發(fā)票怎么處理才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
3．怎樣確認(rèn)計(jì)稅成本終止日最有利？
4．質(zhì)保金怎樣處理有利？
三、成本費(fèi)用的歸集與分配技巧解析
1．成本費(fèi)用的歸集與分配技巧性問(wèn)題解析
2．應(yīng)該怎樣合理劃分、設(shè)置開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本核算科目？
3．各項(xiàng)成本費(fèi)用歸集的會(huì)計(jì)處理技巧
4．成本費(fèi)用合理分配方法總匯
5．預(yù)提費(fèi)用怎樣在稅前扣除？
四、成本核算熱點(diǎn)問(wèn)題處理技巧
1．地下（人防）車庫(kù)應(yīng)該怎么處理？
2．甲供材應(yīng)該如何處理？
3．實(shí)物回遷怎樣進(jìn)行成本核算和稅務(wù)處理？
4．臨時(shí)設(shè)施的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理
五、代建工程應(yīng)該怎樣核算和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？
專題四：收入核算的涉稅問(wèn)題及處理方法
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1．營(yíng)業(yè)稅收入
2．土地增值稅收入
3．企業(yè)所得稅
⑴ 完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷售收入由哪些內(nèi)容組成
⑵ 不同銷售方式下開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷售收入應(yīng)該如何確認(rèn)
⑶ 銷售折扣、折讓與銷貨退回的處理
⑷ 買一贈(zèng)一銷售的處理（依據(jù)：國(guó)稅函[2008]875號(hào)）
⑸ 合作開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)，分配給對(duì)方的房屋如何確認(rèn)收入
二、視同銷售收入如何進(jìn)行賬務(wù)與稅收處理
三、其他業(yè)務(wù)收入
1．房地產(chǎn)企業(yè)房屋租金收入如何入賬（含預(yù)租收入）
2．房地產(chǎn)企業(yè)收取的違約金收入應(yīng)分別在哪些情況進(jìn)行不同處理
專題五：“營(yíng)改增”后，增值稅的會(huì)計(jì)處理及納稅檢查
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備注 |
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‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。
‖增值服務(wù)‖
☆ 參會(huì)學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)積分贈(zèng)送服務(wù)；如稅法查詢、
納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流。
☆ 參會(huì)學(xué)員可同時(shí)獲得我司專家團(tuán)李利威老師實(shí)況錄音“資本的力量：
投融資、并購(gòu)重組、新三板、IPO實(shí)戰(zhàn)精解專題班”光盤一張。
☆ 參會(huì)學(xué)員可同時(shí)獲得我公司出版的房地產(chǎn)“財(cái)稅qq答疑”手冊(cè)一本。
‖報(bào)名方式‖參會(huì)學(xué)員請(qǐng)?jiān)跁?huì)議前3日將回執(zhí)傳至聯(lián)系人，以便會(huì)務(wù)組做好準(zhǔn)備工作。
鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人共同出席！
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| 提交時(shí)間 |
2015/8/28 8:59:39
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O1O-8243115O |
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