副標(biāo)題 |
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及帳務(wù)處理技巧 |
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主辦單位 |
巔峰培訓(xùn)網(wǎng)會(huì)員機(jī)構(gòu) |
學(xué)員對(duì)象 |
公司總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、稅務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、法律總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、涉稅會(huì)計(jì)及稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專員等 |
授課時(shí)間 |
2009年12月11-12日 (循環(huán)舉辦) &
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于老師 |
授課地點(diǎn) |
青島市南區(qū) &
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每班人數(shù) |
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報(bào)價(jià) |
1680
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課程目的 |
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為您分析稅法規(guī)定與財(cái)務(wù)處理的差異,教給您如何運(yùn)用此差異進(jìn)行納稅調(diào)整及相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整的技巧。 |
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課程內(nèi)容 |
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09年度企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及帳務(wù)處理技巧
【課程背景】:新《企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》頒布實(shí)施后,出臺(tái)了一系列配套文件。政策的頻繁變動(dòng)給企業(yè)的帳務(wù)處理帶來了很多不連貫的麻煩,以前常用的發(fā)票管理方法不適用了,如何處理才能保證2009年匯算清繳不出現(xiàn)大的紕漏?企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度之間存在哪些差異?如何進(jìn)行納稅調(diào)整?暫時(shí)性差異項(xiàng)目如何通過所得稅會(huì)計(jì)方法進(jìn)行核算?
為切實(shí)把握國家最新稅收政策動(dòng)態(tài),解決企業(yè)經(jīng)營中的稅收難點(diǎn)、疑點(diǎn), 高吉財(cái)務(wù)特邀于紅老師,通過對(duì)2009年新的企業(yè)所得稅主要政策的解讀,為您分析稅法規(guī)定與財(cái)務(wù)處理的差異,教給您如何運(yùn)用此差異進(jìn)行納稅調(diào)整及相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整的技巧。
【課程特色】:
◆教學(xué)模式先進(jìn):案例教學(xué)、經(jīng)驗(yàn)分享、小組討論、師生互動(dòng)。
◆課程內(nèi)容實(shí)用:為財(cái)稅經(jīng)理人量身制作可操作性強(qiáng),即學(xué)即用。
◆最佳交流平臺(tái):學(xué)員交流,智慧碰撞;加強(qiáng)合作,資源共享。
【課程內(nèi)容】:
一、匯算清繳的常識(shí)
●企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的主要納稅調(diào)整事項(xiàng)
*超過稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)涉及的事項(xiàng)
*不合法支出涉及的事項(xiàng)
*會(huì)計(jì)處理的期限與稅收處理的期限不一致涉及的事項(xiàng)
*不合法票據(jù)列支或發(fā)票事項(xiàng)處理不當(dāng)涉及的事項(xiàng)
*彌補(bǔ)虧損涉及的事項(xiàng)
*營業(yè)收入、成本確認(rèn)涉及的事項(xiàng)
*會(huì)計(jì)差錯(cuò)、變更涉及的事項(xiàng)
*債務(wù)長期掛賬涉及的事項(xiàng)
*因稅收審批或備案涉及的事項(xiàng)
*因退貨或沖減營業(yè)收入涉及的事項(xiàng)
*稅收對(duì)某些行業(yè)按預(yù)計(jì)利潤預(yù)征所得稅涉及的事項(xiàng)
*因資產(chǎn)的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債等涉及的事項(xiàng)
*各種視同銷售行為涉及的事項(xiàng)
*因公允價(jià)值變動(dòng)損益涉及的事項(xiàng)
*因股權(quán)投資、債務(wù)重組、資產(chǎn)評(píng)估涉及的事項(xiàng)
*不征收收入、減稅、免稅收入、稅收優(yōu)惠涉及的事項(xiàng)
*稅務(wù)機(jī)關(guān)征管不當(dāng)涉及的事項(xiàng)
*因境外所得抵免涉及的事項(xiàng)
二、2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳前的納稅自查及相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整技巧
●匯繳前的自查方法(案例講解)
1、稅負(fù)分析法 2、控制分析法(加工制造業(yè)檢查重要方法)
3、發(fā)票比例綜合分析法 4、現(xiàn)金流分析法
5、合理性分析法
●新準(zhǔn)則與稅法62項(xiàng)差異項(xiàng)目的納稅調(diào)整及所得稅會(huì)計(jì)方法
1、新準(zhǔn)則與稅法62項(xiàng)差異項(xiàng)目
2、應(yīng)稅收入的納稅調(diào)整及帳務(wù)處理
3、成本費(fèi)用的納稅調(diào)整及帳務(wù)處理
三、特殊事項(xiàng)所得稅處理
1、稅務(wù)稽查及以前年度損益處理 2、彌補(bǔ)虧損處理
3、資產(chǎn)損失處理 4、企業(yè)重組所得稅處理
5、企業(yè)清算所得稅處理 6、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應(yīng)用等
高吉課程不逐條學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法及條例,注重的是實(shí)用性
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