| 副標(biāo)題 |
企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與各稅種稽查案例分析 |
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| 主辦單位 |
巔峰培訓(xùn)網(wǎng)會(huì)員機(jī)構(gòu) |
| 學(xué)員對(duì)象 |
高管團(tuán)隊(duì)，財(cái)務(wù)、成本等部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、報(bào)稅人員、成本會(huì)計(jì)等 |
| 授課時(shí)間 |
2011年10月20-21日 (循環(huán)舉辦) &
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| 授課顧問 |
王作清 |
| 授課地點(diǎn) |
北京 &
搜索北京 |
| 每班人數(shù) |
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| 報(bào)價(jià) |
900
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課程目的 |
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1、深入了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門頒布的各種內(nèi)部管理或風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范與指引
2、準(zhǔn)確掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（特別是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理）體系設(shè)計(jì)中的要點(diǎn)與難點(diǎn)
3、構(gòu)建能夠給本企業(yè)帶來(lái)最大利益化的企業(yè)納稅方案
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課程內(nèi)容 |
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【適合對(duì)象】
◆公司層面：◆項(xiàng)目層面：【個(gè)人所得稅部分】
一、我國(guó)個(gè)人所得稅改革方向
1、2011年《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法修正案（草案）》內(nèi)容 2、下一步個(gè)人所得稅改革方向
二、“居民”和“非居民”納稅人
1、“居民”和“非居民”的劃分標(biāo)準(zhǔn) 2、計(jì)算方法及案例分析 3、人員的流動(dòng)計(jì)算方法
三、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金納稅問題 2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利
3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理 4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問題
5、離退休返聘的計(jì)稅方法 6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理 8、一次性補(bǔ)償金
9、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)納稅應(yīng)注意的問題 10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分個(gè)人所得稅款的計(jì)算方法。
11、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)收益?zhèn)�人所得稅問題
四、勞務(wù)報(bào)酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)差異 2、分項(xiàng)計(jì)算 3、董事費(fèi)按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的條件
五、稿酬所得
六、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) 2、股東個(gè)人消費(fèi) 3、資本公積金轉(zhuǎn)增個(gè)人股本是否征收個(gè)人所得稅
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得
1、個(gè)人出租住房的計(jì)算方法及案例分析 2、個(gè)人出租非住房的計(jì)算方法及案例分析
八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題
九、納稅申報(bào)應(yīng)注意的問題
1、全員全額申報(bào) 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申報(bào)應(yīng)注意的問題
十、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任
十一、減免稅
十二、其他問題
1、銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)過(guò)程中向個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
2、企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
3、企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
4、企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得如何計(jì)稅。
5、個(gè)人取得拍賣收入如何征收個(gè)人所得稅 6、捐贈(zèng)扣除問題
【財(cái)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理】
一、企業(yè)內(nèi)部控制的整合框架
1、風(fēng)險(xiǎn)的定義、類別及管理框架 2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其管理思路
3、公司治理與內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 4、我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展，以及中美比較
5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架與應(yīng)用技術(shù)
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)要點(diǎn)
1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其管理思路 2、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理
3、利率與匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 4、信用風(fēng)險(xiǎn)管理
5、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理 6、預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理
7、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)管理 8、企業(yè)衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理
9、企業(yè)并購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)管理
三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理
1、固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊年限的處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 2、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理及風(fēng)險(xiǎn)控制
3、無(wú)形資產(chǎn)的處理及風(fēng)險(xiǎn)控制
【稅務(wù)稽查案例分析部分】
一、對(duì)收入的檢查
1、收入確認(rèn)會(huì)計(jì)制度與稅法差異的調(diào)節(jié)
2、檢查收入重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目：存貨、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、資本公積、合同等
3、檢查視同銷售關(guān)注的項(xiàng)目：長(zhǎng)期股權(quán)投資、銷售費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出、應(yīng)付福利費(fèi)等
二、對(duì)扣除項(xiàng)目的檢查
1、對(duì)成本費(fèi)用支出合理性的判斷、調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目處理是否正確
2、對(duì)成本的檢查：是否多轉(zhuǎn)成本、同行業(yè)對(duì)比分析、測(cè)算分析、盤點(diǎn)存貨
3、工資薪金及三項(xiàng)費(fèi)用列支應(yīng)注意的問題
4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失的扣除是否具備稅法規(guī)定的條件
5、傭金、借款費(fèi)用、減值準(zhǔn)備、折舊、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等扣除的限制條件
【培訓(xùn)師資】王作清：注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師。曾擔(dān)任大型企業(yè)、外企財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)任北京興稅通稅務(wù)師事務(wù)所董事長(zhǎng)。擔(dān)任多家大中型企業(yè)的財(cái)稅顧問，曾為多家企業(yè)做過(guò)成功納稅籌劃，在北京及全國(guó)為企業(yè)財(cái)務(wù)人員及企業(yè)管理者進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)百余場(chǎng)。對(duì)會(huì)計(jì)制度與稅法的差異、納稅操作技巧、稅收籌劃實(shí)務(wù)有精深的研究，具有豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)。
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備注 |
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【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】：兩天900元/人（含午餐、場(chǎng)務(wù)、培訓(xùn)、資料）
地點(diǎn)：北京崇文區(qū)夕照寺中街4號(hào)星海宏昌大廈A316
溫馨提示：我們鼓勵(lì)公交出行，我公司報(bào)銷地鐵10#雙井站或5#瓷器口站到培訓(xùn)地點(diǎn)的出租車費(fèi)。
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