副標(biāo)題 |
“2014年房地產(chǎn)企業(yè)稅收專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)控制專題班通知” |
|
主辦單位 |
巔峰培訓(xùn)網(wǎng)會(huì)員機(jī)構(gòu) |
學(xué)員對(duì)象 |
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、 |
授課時(shí)間 |
2014年7月09–10日 (循環(huán)舉辦) &
搜索類似課程 |
授課顧問(wèn) |
劉老師 |
授課地點(diǎn) |
廈門•鑫安賓館 &
搜索廈門 |
每班人數(shù) |
|
報(bào)價(jià) |
2880
. 在線預(yù)定報(bào)名,一周內(nèi)繳費(fèi)者 可享團(tuán)體優(yōu)惠價(jià)\
或返現(xiàn)! |
課程目的 |
|
據(jù)2013年11月25日中央電視臺(tái)爆料:截止到2012年12月31日,全國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳未繳的土地增值稅總額超過(guò)3.8萬(wàn)億元,占當(dāng)年稅收收入的37.8%,如此巨額的應(yīng)繳未繳稅款必然招致稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅更加嚴(yán)格地清算。2014年在南昌市召開的全國(guó)稅務(wù)稽查工作會(huì)議已經(jīng)決定把土地增值稅清算作為今年的稽查重點(diǎn)。
為整頓和規(guī)范稅收秩序,提高納稅人稅法遵從度,營(yíng)造公平有序的稅收環(huán)境,稅務(wù)總局決定2014年繼續(xù)在全國(guó)范圍內(nèi)開展稅收專項(xiàng)檢查工作。最近國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于開展2014年全國(guó)稅收專項(xiàng)檢查工作的通知》(稅總發(fā)[2014]31號(hào))在三個(gè)指令性檢查項(xiàng)目中,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)首當(dāng)其沖,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)正面臨著第13次稅收專項(xiàng)檢查。
針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)面臨的嚴(yán)格稅收征管形勢(shì),我們總結(jié)了近幾年房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)專項(xiàng)檢查的典型案例,歸納了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅企爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題,結(jié)合各省的稅收檢查要求,對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)所涉及的各稅種,諸環(huán)節(jié)、分項(xiàng)目進(jìn)行剖析,希望通過(guò)培訓(xùn),講解土地增值稅的清算策略、房地產(chǎn)企業(yè)各稅種納稅操作技巧,現(xiàn)場(chǎng)解答房地產(chǎn)企業(yè)在納稅操作中遇到的疑難問(wèn)題。
|
|
課程內(nèi)容 |
|
“2014年房地產(chǎn)企業(yè)稅收專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)控制專題班通知”
☆ 2014年7月08–10日
☆ 廈門•鑫安賓館
☆ 主 講:劉老師
【主講專家】劉老師:
我國(guó)著名財(cái)稅專家,高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師。我公司高級(jí)稅務(wù)講師,現(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會(huì)財(cái)稅研究員,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)經(jīng)研究院客座教授,財(cái)政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授,長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)等實(shí)際工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅研究,具有深湛的理論基礎(chǔ),豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)積累。參與了我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作,對(duì)企業(yè)所得稅法有獨(dú)到的見解,被譽(yù)為我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)界納稅策劃的領(lǐng)軍人物。
出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅操作技巧》(第3版)、剛剛出版的新書《土地增值稅清算大成》(第3版)和《房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅操作難題精解》等房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)專著。(作者現(xiàn)場(chǎng)簽名售書)
幾年來(lái),曾在北京大學(xué)中國(guó)企業(yè)家特訓(xùn)班、清華大學(xué)總裁班、浙江大學(xué)總裁班、中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)城市建筑協(xié)會(huì)等單位主辦的研討會(huì)上作專題講座,長(zhǎng)期擔(dān)任北京市高級(jí)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育的主講教師,為中國(guó)建筑集團(tuán)、中國(guó)鐵建集團(tuán)、和記黃埔集團(tuán)、大連億達(dá)集團(tuán)、福建冠城大通等多家大型房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn),并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)。
講授過(guò)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)稅操作技巧》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與疑難問(wèn)題解答》、《稅制改革對(duì)房地產(chǎn)業(yè)納稅的影響》、《土地增值稅清算與房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查前輔導(dǎo)》等。學(xué)員普遍反映:通過(guò)講座的學(xué)習(xí)提高了對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解,擴(kuò)展了稅收法規(guī)知識(shí),增強(qiáng)了納稅意識(shí),提高了理性納稅籌劃的自覺(jué)性;使企業(yè)避免了納稅風(fēng)險(xiǎn),減輕了稅收負(fù)擔(dān),提高了經(jīng)濟(jì)效益。
【主講內(nèi)容】
一:營(yíng)業(yè)稅專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
1.企業(yè)以土地使用權(quán)投資怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?
2.什么是合作建房?怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?
3.自建房產(chǎn)自用是否繳納營(yíng)業(yè)稅?誤交的營(yíng)業(yè)稅如何處理?
4.甲供材與甲供設(shè)備怎樣納稅?甲方自購(gòu)材料增值稅發(fā)票可否計(jì)入開發(fā)成本?
5.裝飾勞務(wù)清包工怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?
6.轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?購(gòu)入在建項(xiàng)目后投資建設(shè),建成后銷售如何納稅?
7.房地產(chǎn)企業(yè)以“拆一還一”方式安置被動(dòng)遷戶,如何征收營(yíng)業(yè)稅?
8.房地產(chǎn)企業(yè)向職工低價(jià)售房如何納稅?
9.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”,對(duì)土地進(jìn)行一級(jí)開發(fā)怎樣納稅?
10.房地產(chǎn)企業(yè)委托境外設(shè)計(jì)院進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)怎樣扣繳境外企業(yè)的稅款?
二:“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響及風(fēng)險(xiǎn)控制
1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)哪些業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)繳納增值稅?如何選擇增值稅納稅人身份?
2.房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當(dāng)交什么稅?怎樣繳稅?
3.營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)時(shí)的影響?對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)未來(lái)的影響?
4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)何時(shí)試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅?如何做好“營(yíng)改增”的準(zhǔn)備工作?
三:嚴(yán)格征管下的土地增值稅專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
1.怎樣確認(rèn)房地產(chǎn)銷售收入總額?合同面積與實(shí)測(cè)面積不一致如何確認(rèn)銷售收入總額?
2.計(jì)算土地增值稅的“扣除項(xiàng)目金”包含哪些?怎樣計(jì)算允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用?
3.土地增值稅清算時(shí),契稅是否可以計(jì)入取得土地使用權(quán)所支付的金額,契稅可否計(jì)算30%的附加扣除額?
4.土地閑置費(fèi)可否計(jì)入“房地產(chǎn)開發(fā)成本”?在計(jì)算土地增值稅時(shí)可否扣除?
5.計(jì)算土地增值稅時(shí),有金融機(jī)構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除?企業(yè)沒(méi)有借款費(fèi)用的,“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用”是否按照5%扣除?
6.什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅,企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策?
7.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)出售保障性住房是否應(yīng)預(yù)繳土地增值稅?
8.以土地或房地產(chǎn)進(jìn)行投資聯(lián)營(yíng)的,是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠?對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)
企業(yè)有何特殊規(guī)定?
9.土地增值稅清算時(shí)可否將不同類型的房地產(chǎn)綜合計(jì)算繳納土地增值稅?
10.向個(gè)人支付的拆遷補(bǔ)償款憑何種憑證扣除?
11.扣留施工企業(yè)的質(zhì)量保證金沒(méi)有發(fā)票可否扣除?
12.怎樣確定土地增值稅的清算項(xiàng)目?應(yīng)當(dāng)進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目和要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目怎樣劃分?
13.房地產(chǎn)企業(yè)怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅?
14.房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅如何定價(jià)可以降低土地增值稅?
15.房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么差異?
16.房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館、商廈,怎樣操作可以降低稅費(fèi)支出?
17.企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行賬務(wù)處理,可以降低稅費(fèi)支出?
18.房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅?
19.怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費(fèi)用可以降低土地增值稅?
20.新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”?
21.搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問(wèn)題?
四:企業(yè)所得稅專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)
1.怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對(duì)象?開發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本核算應(yīng)當(dāng)遵循哪些程序?
2.開發(fā)產(chǎn)品的直接成本怎樣核算?共同成本、間接成本應(yīng)當(dāng)怎樣分?jǐn)偅?br>
3.開發(fā)產(chǎn)品成本項(xiàng)目支出的具體范圍如何確定?
4.開發(fā)項(xiàng)目的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)怎樣核算?在計(jì)算土地增值時(shí)可否扣除?
5.在開發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)建造的學(xué)校、醫(yī)療等設(shè)施,當(dāng)?shù)卣o予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
6.安置動(dòng)遷用房支出怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
7.利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場(chǎng)怎樣核算計(jì)稅成本?
8.利用人防工程建成的地下車庫(kù)投資者是誰(shuí)?房地產(chǎn)企業(yè)可否銷售利用人防工程建造的車庫(kù)?應(yīng)當(dāng)怎樣妥善處理?
9.開發(fā)產(chǎn)品完工后發(fā)生的成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)怎樣處理?
10.房地產(chǎn)企業(yè)怎樣避免與施工企業(yè)工程決算久拖不決?
11.何謂開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工?怎樣確定成本核算終結(jié)日?“預(yù)收賬款”何時(shí)轉(zhuǎn)作“主營(yíng)
業(yè)務(wù)收入”?
12.房地產(chǎn)企業(yè)以擴(kuò)股方式取得土地使用權(quán)的,怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)核算?
13.企事業(yè)單位、個(gè)人以分房為目的,與房地產(chǎn)企業(yè)合資開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣確認(rèn)收入?
14.其他企事業(yè)單位、個(gè)人以分紅利為目的,與房地產(chǎn)企業(yè)合資開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
15.房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的,怎樣確定土地使用權(quán)的成本?
16.房地產(chǎn)企業(yè)以地?fù)Q房方式取得房產(chǎn)的,怎樣確定房產(chǎn)的成本?
17.房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件,已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時(shí)確認(rèn)銷售收入?
18.“買一贈(zèng)一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
19.房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購(gòu)方式怎樣納稅?
20.房地產(chǎn)企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化?相關(guān)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)怎樣計(jì)算?
21.企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),出包工程因未辦理工程結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預(yù)提成本?應(yīng)注意哪些問(wèn)題?
22.固定資產(chǎn)折舊政策變化對(duì)企業(yè)所得稅的影響,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計(jì)提折舊?
23.企業(yè)購(gòu)進(jìn)軟件,凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的怎樣進(jìn)行折舊或攤銷?
24.房屋、建筑物等固定資產(chǎn)在未提足折舊前推倒重置的怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
25.房屋、建筑物等固定資產(chǎn)進(jìn)行改擴(kuò)建怎樣計(jì)算計(jì)稅成本,怎樣計(jì)提折舊?
26.股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅?股權(quán)投資損失可否在稅前扣除?
27.股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅?新政有何變化,長(zhǎng)期掛賬的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失可否扣除?
28.投資企業(yè)撤回或減少投資的怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
29.何謂資產(chǎn)損失?企業(yè)資產(chǎn)損失在企業(yè)所得稅前扣除的原則?
30.國(guó)家稅務(wù)總局2011年第25號(hào)公告對(duì)資產(chǎn)損失稅前扣除有何重大變化?
31.以前年度未扣除的資產(chǎn)損失怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
32.稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)損失進(jìn)行監(jiān)督管理?
33.如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除?建立股權(quán)激勵(lì)機(jī)制形成的支出可否扣除?
34.企業(yè)為員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)怎樣扣除?怎樣征收個(gè)人所得稅?
35.職工因公出差補(bǔ)助、午餐費(fèi)補(bǔ)助是否計(jì)入工資總額,可否稅前扣除?是否征收個(gè)人所得稅?
36.職工福利費(fèi)的開支范圍是什么?如何在稅前扣除?
37.企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)怎樣在稅前扣除?
38.企業(yè)確因工作需要為職工購(gòu)置的工作服可否稅前扣除?
39.企業(yè)自有房產(chǎn)裝修費(fèi)如何在稅前扣除?
40.企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除怎樣計(jì)算,計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?
41.職工的“五險(xiǎn)一金”怎樣在稅前扣除,是否計(jì)征個(gè)人所得稅?
42.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出可否扣除?范圍是什么?
43.企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除的條件是什么?
44.企業(yè)贊助支出可否扣除?
45.企業(yè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出怎樣在稅前扣除?境內(nèi)境外有何區(qū)別?
46.企業(yè)借款費(fèi)用怎樣在稅前扣除?資本化的要求是什么?
47.怎樣證明“不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的利息準(zhǔn)予稅前扣除”?
48.售后回購(gòu)業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
49.融資性售后回租業(yè)務(wù)如何納稅?房地產(chǎn)企業(yè)怎樣利用這項(xiàng)政策擴(kuò)大融資渠道?
50.何謂“混合投資”?如何利用混合投資業(yè)務(wù)擴(kuò)大融資渠道?
51.稅法對(duì)防止資本弱化有何規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)如何把握?
52.企業(yè)因投資者未在規(guī)定期限內(nèi)繳足其應(yīng)繳資本額而發(fā)生借款其利息應(yīng)有誰(shuí)來(lái)承擔(dān)?
53.企業(yè)向自然人借款的利息支出可否稅前扣除?
54.“統(tǒng)借統(tǒng)還”的利息怎樣扣除?對(duì)總公司因統(tǒng)借統(tǒng)還向成員企業(yè)收取利息是否征收營(yíng)業(yè)稅?
55.企業(yè)對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資發(fā)生的借款利息可否在稅前扣除?
56.企業(yè)取得的國(guó)債利息、地方政府債券利息、中國(guó)鐵路建設(shè)債券利息、證券投資基金利息在稅收上有何區(qū)別?
57.企業(yè)股權(quán)收購(gòu)怎樣可以享受特殊性稅務(wù)處理?
58.企業(yè)債務(wù)重組怎樣操作可以遞延納稅?
59.企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)怎樣操作可以享受特殊性稅務(wù)處理?
60.開發(fā)項(xiàng)目清盤時(shí),如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的清算?
【培訓(xùn)收益】
1.通過(guò)學(xué)習(xí),使學(xué)員掌握土地增值稅清算的基本法規(guī)、清算程序和清算方法、稅收優(yōu)惠,土地增值稅的納稅籌劃技巧等。
2.通過(guò)學(xué)習(xí),使學(xué)員掌握房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的分類方法、成本核算方法、共同成本與間接成本的分配技巧,正確核算開發(fā)產(chǎn)品成本。
3.通過(guò)學(xué)習(xí),使學(xué)員掌握收入確認(rèn)的原則、方法,開發(fā)項(xiàng)目完工的標(biāo)準(zhǔn),預(yù)售賬款結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)限,正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
4.了解房地產(chǎn)行業(yè)稅收檢查的重點(diǎn)及其應(yīng)對(duì)策略。
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、
會(huì)計(jì)事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例等資料。
【培訓(xùn)時(shí)間】2014年7月08日至10日(7月08日全天報(bào)到,09-10日兩天課程)
【培訓(xùn)地點(diǎn)】廈門◇鑫安賓館(廈門市思明區(qū)廈禾路867號(hào))
【增值服務(wù)】☆參會(huì)學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)的會(huì)員積分贈(zèng)送服務(wù);如稅法查詢、納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。 |
|
備注 |
|
報(bào)名方法 |
1、點(diǎn)擊下載:報(bào)名表.Doc
(收到您的報(bào)名表后 我們會(huì)有專人聯(lián)系您) |
|
2、電話報(bào)名:O1O-8243115O
(多線) |
|
3、8848-hr@163.com
,微信:QQ1391156248(向此郵件或微信 索取最新介紹) |
報(bào)名流程 |
下載填寫提交報(bào)名表→ 課程教務(wù)組聯(lián)系您確認(rèn)→ 按要求繳費(fèi)→ 建立報(bào)名登記→ 參加課程 |